工程施工科目贷方的余额怎么调整，因为去年挂错项目，也结转了成本，今年又调了账到另一个项目，现在工程施工贷方就有余额了，调整分录怎么做呢

飞翔的秋秋 追问

2020-10-23 14:02

最开始就是付钱的时候就挂错项目了，做的借：预付账款-**项目 ，货：银行存款
收到发票时，借：工程施工，贷：预付账款
调整了，1.借：预付账款**项目-3万，预付账款-正确的项目3万
2.把之前 收到发票的分录冲红了，又重新做了个正确项目的
3.借：利润分配-正确项目 3万 主营业务成本3万   贷：利润分配-**项目 -3万 主营业务成本-3万
这样调整之后，工程施工-**项目就有贷方的余额3万
现在还要怎么调整呢

郭老师 解答

2020-10-23 14:06

不对
你在看下你的分录
就一个工程施工借方发生额

飞翔的秋秋 追问

2020-10-23 14:24

当时收到发票做了借：工程施工-**项目，贷：预付账款，后来也做了冲红，把发票计到正确的项目里了

郭老师 解答

2020-10-23 14:27

你看下预付是不是有余额