季度申报，利润表中的所得税费用，按本年累计利润总额还是按本期利润总额缴纳

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-10-23 15:13

利润表中的所得税费用，是按本年累计利润总额先弥补亏损，弥补亏损后，还有利润，就是按适用所得税税率计算需要缴纳的企业所得税，减掉以前季度已经缴纳的企业所得税，就是本季度需要补交的企业所得税

会计小白追问

2020-10-23 15:19

江老师，您看下。第3季度所得税费用是不是不对

江老师解答

2020-10-23 15:22

你这个计提的企业所得税是正确的。

会计小白追问

2020-10-23 15:44

也是这么缴纳对吗

江老师解答

2020-10-23 16:01

也是这样缴纳的，我看你们是才成立的公司，就是当年的盈利金额进行缴纳企业所得税

会计小白追问

2020-10-23 16:10

感谢江老师的讲解。

江老师解答

2020-10-23 16:12

祝学习进步，工作顺利

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