请问9月计提的印花税是2000元，10月实际支付1000，请问10月如何做账？

伊念 追问

2020-10-26 11:02

如果是所得税、该怎么做嘞？

邹老师 解答

2020-10-26 11:03

你好，如果是所得税
9月份

借：所得税费用  ，
贷：应交税费—企业所得税
10月份
借：应交税费—企业所得税 ，
 贷：银行存款

伊念 追问

2020-10-26 11:07

9月计提的比10月实际交的多、我先把9月计提的冲销了、10月在做借：所得税费用       贷：应交税费-企业所得税、借：应交税费-企业所得税、贷：银行存款、对吗？

邹老师 解答

2020-10-26 11:09

你好，9月计提的比10月实际交的多、我先把9月计提的冲销了，之后只需要做缴纳税款分录就是了

伊念 追问

2020-10-26 11:15

是不是也可以把9月计提的全部冲销了、10月的按实际缴纳的交？

邹老师 解答

2020-10-26 11:16

你好，只需要把多计提的冲销，然后再做一笔实际缴纳所得税税款的分录就是了 

伊念 追问

2020-10-26 11:26

好的、谢谢

邹老师 解答

2020-10-26 11:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢