请木木老师帮解答并且指出我错误的点我老是在这里搞不清楚这三个分录到底哪个正确

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-10-28 08:53

你好，同学。
图一，5的分录做错了，你这是交的所得税少了，分录做反了。
图二和图3，你依旧是5的分录这里开始错了。
这里你的思路应该是这样的，你之前的赔偿税法不认可，现在这个赔偿已经付了，税法上可以扣除，那就是应交所得税少了，同时所得税费用减少。你做反了的

6 追问

2020-10-28 12:18

老师改成这样对了吧

6 追问

2020-10-28 12:21

我还是蒙之前税法不认可，是按照预计负债300交的，现在要求赔500 那应该补交不是么？以前300预计负债提的递延资产75 已经反向冲了，没了，现在是按照500交，那么为啥还要减少所得税直接所得税增加不是吗
为啥不是
借：应交所得税125
贷：以前年度损益调整所得税125

陈诗晗老师解答

2020-10-28 12:23

你之前没有被税法认同，现在税法才认可你可以扣除，所以现在才可以抵税，减少应该缴纳的税，分录正确了

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