2019年支付的税控系统设备及技术维护费480元，因一直没有收入，2020年10月抵减230，该怎么申报填表？如何账务处理？

成成 追问

2020-10-29 10:33

抵减部分怎么填？账务处理？

郭老师 解答

2020-10-29 10:35

你抵扣多少？填写230就可以，上面所有的数据都可以填写230。
借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-230

成成 追问

2020-10-29 10:37

老师，本期发生额是填480还是230？跨年账务处理直接冲减管理费用可以吗？

郭老师 解答

2020-10-29 10:38

发生额都填230就可以。可以的，跨年可以冲。

成成 追问

2020-10-29 10:45

这样填是否也可以？那种填法比较好些？

成成 追问

2020-10-29 10:46

哪种填法比较好些？

郭老师 解答

2020-10-29 10:50

你好
可以
那个也可以的

成成 追问

2020-10-29 10:59

账务处理这块，有的老师讲通过以前年度损益调整，到底该听谁的呀？还有一个问题，这个抵减有没有期限？19年没有留抵

郭老师 解答

2020-10-29 11:05

你要修改你的汇算清缴吗

成成 追问

2020-10-29 11:10

不是我要修改汇算清缴，是到底哪种是正确的账务处理方式？

郭老师 解答

2020-10-29 11:11

你好
修改汇算清缴的按上面的
不修改案我的那个

成成 追问

2020-10-29 11:14

不修改的话有没有税务稽查风险和审计风险？

郭老师 解答

2020-10-29 11:16

没有
你之前多抵扣了
今年少抵扣

成成 追问

2020-10-29 11:17

那就好，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-10-29 11:19

不用客气的
工作愉快