老师您好，想请教一个问题，我之前在学堂老师的课程中听到，关于销售退回，如果退回的同时红字发票来了 ，就在纳税申报表的附表二的第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”那里填列，如果退货的同时红字发票没到，就在附表二 第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”那里填转出额。我想问的是，如果销售退回时红字发票没到，我在附表二第20栏填写转出额后，后来过一段时间红字发票又到了，此时我还要不要再在第二栏“本期认证相符且本期申报抵扣”那里补充填列呢？谢谢

翼 追问

2020-10-29 14:35

好的，谢谢老师，另外想请问一下，如果销售退回时发票没到，我在纳税申报表第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”那里填转出额后，要不要进行账务处理呢？要的话该怎么写分录呢？谢谢

maize老师 解答

2020-10-29 14:37

这个要是为和申报表保持一致这个一般是账上做进项税额转出，之前做借xx 负数，贷xx 负数，进项税额转出

maize老师 解答

2020-10-29 14:38

先根据红字信息表这个做，后面取得发票贴后面