2、某机器制造企业为增值税一般纳税人，6月有关生产经营业务如下： （1）将20台机器送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售，规定毎台不含税售价13万元，门市部当月销售了18台； （2）用交款提货方式销售A型机器25台给机器销售公司，每台不含税售12万元，开具税控增值税专用发票注明价款300万元，当月实际收回价款240万元，余款下月才能收回。 （3）销售B型机器50台给特约经销商，每台不含税单价10万元，向特约经销商开具了税控增值税专用发票，注明价款500万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，机器制造企业给予特约经销商原售价3％的销售折扣。 （4）将新研制生产的C型机器5台销售给本企业的中

鲁能球迷 追问

2020-10-31 17:04

，回答下列问题。
（1）计算业务（1）的增值税销项税额；
（2）计算业务（2）的增值税销项税额
（3）计算业务（3）的增值税销项税额；
（4）计算业务（4）的增值税销项税额；
（5）计算业务（5）的增值税销项税额；
（6）计算该企业当期可抵扣的增值税进项税额合计数；
（7）计算该企业当月应纳的增值税。

暖暖老师 解答

2020-10-31 17:50

1）计算业务（1）的增值税销项税额
18*13*13%

暖暖老师 解答

2020-10-31 17:50

2）计算业务（2）的增值税销项税额
300*13%=39

暖暖老师 解答

2020-10-31 17:51

（3）计算业务（3）的增值税销项税额；
500*13%=65

暖暖老师 解答

2020-10-31 17:52

请把业务4-5完整发过来看看

鲁能球迷 追问

2020-10-31 18:49

（4）将新研制生产的C型机器5台销售给本企业的中层干部，每台按成本价10万元出售。共计取得收入50万元，C型机器尚无市场销售价格。（已知机器的成本利润率为8%）
（5）将本企业自用车辆后视的广告位提供给嗒嗒公司贴广告，取得嗒嗒公司支付的含税广告费5万元；将本企业外墙广告位租给鸿雁广告公司发布广告，取得鸿雁公司支付的含税广告费8万元。
（6）当月购进原材料取得税控增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元，支付则进原材料的运输费用和保险费用，取得运输企业和保险公司（均为一般纳税人）开具的增值税专用发票注明运费金额10万元、保险费用金额7万元。
（7）当月购进门面房，取得增值税专用发票注明价款400万元。要求：根据上述资料

鲁能球迷 追问

2020-10-31 18:49

谢谢您老师

暖暖老师 解答

2020-10-31 19:31

（4）计算业务（4）的增值税销项税额
50*（1+8%）*13%=7.02

暖暖老师 解答

2020-10-31 19:32

（5）计算业务（5）的增值税销项税额；
5/1.13*13%+8/1.09*9%=1.24

暖暖老师 解答

2020-10-31 19:34

（6）计算该企业当期可抵扣的增值税进项税额合计数
78+10*9%+7*6%+400*9%=115.32

暖暖老师 解答

2020-10-31 19:35

（7）计算该企业当月应纳的增值税
30.42+39+65+7.02+1.24-115.3