老师你好。我这边是九月份新开的店，然后呢，上个月十号10月10号发了九月份的工资，然后我当时呢，我因为我不懂嘛，然后我就是算在九月份的利润表里面的，然后现在11月份要发十月份的工资，然后我就想先就是把十月份先算好放在十月的利润表里面，但是还没有发，你看这个是应该算在11月10号发的时候算在11月利润表里面的吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-11-01 12:04

你的算法是正确的，企业是按权责发生制进行计算收入、成本、费用的。
如9月份新开的店，9月份的工资，首先不管是否在9月份发放，需要按权责发生制进行计提工资费用，至于你说的9月份的工资，在10月份发放，那就是在11月15日前申报工资的个税（就是申报10月实际发放的工资）。因此工资费用是在9月份入账，影响9月份的利润总额。

精选问题

老师，进出口公司，对方开来的，我们支付的过磅费、仓问

你好商贸的不可以答
老师，红豆一般纳税人开票，赋码得赋在什么上面问

选择税收编码干豆的那个答
原分录：借：应收账款 1 贷：应交税费-销项税 1现在问

你好，在之前分录的基础上，调整分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入 1 贷：应收账款 1 答
老师，有个员工个税，2024年1-12月都没超过额度，不需问

你好，因为他的累计扣除费用是6万，符合6万这个政策。去年1~12月份都在这个企业上班，只有一处工资。去年累计收入在6万以内，他次年每个月累计扣除费用都是6万，不用五千五千的增加了。答
针对无票收入，小规模酒店，携程上打过来的款，我们不问

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税答

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