你好，a公司卖衣服的，10月份开了一张增值税专用发票给客户，品名是羊绒衫衣服，240件，目前公司账上采购240件羊绒衫的增值税发票还没有开出来的，目前账上是做个暂估入库的分录，等采购羊绒衫的增值税发票来了之后，再冲销暂估入库。但是目前a公司的采购人员说，采购羊绒衫发票没有开，就手工写了一张采购入库单做账，请问老师这样行不行

Kalen Wu 追问

2020-11-04 13:48

送货单有的，没有取得发票，结转销售成本的时候能结转吗，能税前扣除吗

bamboo老师 解答

2020-11-04 13:56

可以暂估入账 季度企业所得税前扣除

Kalen Wu 追问

2020-11-04 14:07

但是我们采购羊绒衫，没有取得供应商开具的增值税发票，

bamboo老师 解答

2020-11-04 14:08

我知道
可以用发货单 入库单暂估入账 销售成本的时候结转 季度的时候扣除
汇算清缴前取得发票就好了

Kalen Wu 追问

2020-11-04 14:53

但是如果我们一直没有取得供应商开具的增值税发票，这样能单凭入库单入账吗，结转销售成本的时候能税前扣除吗

bamboo老师 解答

2020-11-04 14:54

一直没有取得供应商开具的增值税发票，这样能单凭入库单入账 结转销售成本的时候不能税前扣除