老师，这个工资是企业在筹建期间发生的工资费用，这部门都没有五险一金，只有个税，请问这个还用借：长期待摊费用--开办费34713.33 贷：应付职工薪酬--员工工资34713.33

哈你 追问

2016-08-29 13:09

这个我知道老师，我是说个税是不是应交税费---应交个人所得税，这里当中是不是在
借：长期待摊费用--开办费34713.33
贷：应付职工薪酬--员工工资34713.33
因为34713.33当中有153.33的个人是个人承担的，我想是不是应该吧个人承担的这部分个税剔除出去，变成34560，因为个人承担的这部分不是公司承担的，无法算到
借：长期待摊费用--开办费34560
贷：应付职工薪酬--员工工资34560

哈你 追问

2016-08-29 13:19

个人所得税的交纳是不是
借：应交税费---应交个人所得税
贷：库存现金

晓海老师 解答

2016-08-29 12:08

你好！可以这样处理

晓海老师 解答

2016-08-29 13:06

个人承担部分在其他应收或其他应付款科目下核算，

晓海老师 解答

2016-08-29 14:47

你好！计提10月份个人所得税  应付职工薪酬-工资
                        应交税费—应交个人所得税
这部分有点问题，10月份的个税应在发放工资里体现，而不是在计提时体现，发放时发录如下：
借：应付职工薪酬-工资 
贷：其他应付款-社会保险 
    应交税金-个人所得税 
    银行存款

工资计入开办费就可以