老师，请问小规模纳税人，季度开票额20万，没有成本票如何做账？

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:25

是建筑行业，而且都是些蹲桥头干活的些人员，没有发票

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:27

是不是可以通过 临时工工钱，做费用？其他应付款项，然后合理做账，少交企业所得税呢？

耿老师 解答

2020-11-04 17:27

你好！可以暂估成本，但是汇算清缴前要取得发票，否则不亏企业所得税前抵扣。

耿老师 解答

2020-11-04 17:27

你好！可以暂估成本，但是汇算清缴前要取得发票，否则不可以企业所得税前抵扣。

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:29

但是季度要做汇算清缴了呀，不能做员工薪酬支付吗？那种租赁吊车之类的业务，还有一些二道手贩子那里买的东西也都没有发票呀

耿老师 解答

2020-11-04 17:35

你好！可以先暂估成本，因为未取得合规发票不可以企业所得税前抵扣，季度的话你可以，但是到次年汇算清缴的时候要做调整。

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:40

具体我需要怎么调整呢？

耿老师 解答

2020-11-04 17:42

你好！汇算清缴表调减成本

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:45

老师，汇算清缴表调减成本，有具体的课程或者是再具体的步骤吗？，没有接触过这块的信息

耿老师 解答

2020-11-04 20:42

你好！算清缴的时候有一张费用成本调整表，里有计税基础和账务基础。你们的账面基础减去未取得发票的部分，填写在计税基础就会移动调增