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班助小琪

职称： 中级会计师

2020-11-05 17:34

代发的工资的话，不需要计提，因为本身不属于劳务公司的费用和成本

李四 追问

2020-11-05 19:29

那不去提那说，你不是说把那个嗯代发的工资和那个社保还有那种劳务收入一起开劳务费吗？那些话都成了我的收入啦，那我就没有成本不？

班助小琪 解答

2020-11-05 21:16

非常抱歉，老师没想清楚，要计提工资社保。

1、收到劳务费，开具发票
借:银行存款
贷:主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税

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