比如我收到派遣单位打来的工资 借:银行存款 60003.84 贷:主营业务收入 60003.84 实际支付是:借:主营业务成本 60003 贷:银行存款 60003 计提的金额是计提收到的还是实际支付的？

缥缈的心锁 追问

2020-11-08 11:24

那多出来的实际支付的不一样怎么调？

庄老师 解答

2020-11-08 11:32

你好，多出来的实际支付是你们单位承担吗

缥缈的心锁 追问

2020-11-08 11:51

是派遣单位给我多打了

庄老师 解答

2020-11-08 11:53

派遣单位多支付给你们，是作为你们的管理费用，计入其他业务收入，

缥缈的心锁 追问

2020-11-08 12:07

分录怎么做？按照我我上面的思路

庄老师 解答

2020-11-08 13:32

主要账务处理：
1、收到劳务费，开具发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费－－应交增值税
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保 （企业交纳部分）
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）
3、支付派遣人员的工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）
应交税费—个人所得税
4、缴纳社保和公积金
借：其他应付款—社保 等
贷：银行存款
5、计提税金和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税
应交税费—教育费附加

庄老师 解答

2020-11-09 08:10

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