请问学堂老师，案例资料如下： 某市主要从事混凝土生企业的一般纳税人，增值税采用简易计税，税率3%，企业所得税采用核定征收，应税所得率5%， 2019年被当地税务检查，查征收入7000万元（不含税），查补增值税210万，企业所得税87.5万元。 按税务检查结论调账分录如下：单位万元 借：应收账款7210 贷：以前年度损益调整 7000 应交税费—应交增值税（增值税检查调整）210 同时 借：以前年度损益调整 114.86 贷：应产税费—应交城市建设维护税 210*7%=14.7 应交税费—教育费附加210*3%=6.3 转下页

风花雪月

于2020-11-10 09:04 发布   741次浏览

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