，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？

震动的小蝴蝶 追问

2016-08-31 17:27

企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税

王雁鸣老师 解答

2016-08-31 16:17

您好，交的个人所税如下分录：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
交的企业所得税如下分录：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-08-31 17:03

您好，根据工资表计提个人所得税的分录是：
借：管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬，
       应交个人所得税
根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是：
借：所得税
贷：应交所得税

王雁鸣老师 解答

2016-08-31 17:09

您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。

王雁鸣老师 解答

2016-08-31 17:36

您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录：
借：开发成本
贷：应交税费-应交个人所得税。