一般纳税人取得航天公司开具的金税盘普通发票，不含税金额264.15+税额15.85，会计分录是？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2020-11-11 16:04

您好同学，一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用
                                                              贷：银行存款(或库存现金)
抵减增值税应纳税额时：                         借：应交税费——应交增值税(减免税款)
                                                              贷：管理费用

wo 追问

2020-11-11 16:26

老师，一般纳税人房地产企业取得茶叶专用发票用于招待，按理说进项是不可以抵扣，但是原先的会计在几个月前已经进行了勾选认证，请问现在的解决办法是？

东老师解答

2020-11-11 16:27

已经认证了的话，需要把进项税额转出的。不能抵扣。

wo 追问

2020-11-11 16:34

账务处理做进项税转出，那这一笔转出的税额在电子税务局哪个位置填写呢？

wo 追问

2020-11-11 16:37

如下图，老师是填这里吗？

东老师解答

2020-11-11 16:38

在增值税纳税申报表附列资料表二进项税额转出里面填写。

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