税控盘的服务费发票是不是可以全额抵税？

小鱼儿 追问

2020-11-11 20:19

那收到这个发票的时候分录怎么做呀？

邹老师 解答

2020-11-11 20:20

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小鱼儿 追问

2020-11-11 20:20

抵税的时候分录又是怎么做的？

邹老师 解答

2020-11-11 20:21

你好，抵税的时候
借：应交税费—应交增值税（减免税款）
贷：管理费用 

小鱼儿 追问

2020-11-11 21:32

那收到这个发票的时候分录怎么做呀？抵税的时候分录又是怎么做的？

邹老师 解答

2020-11-11 21:33

你好
收到发票的时候
借：管理费用，
贷：银行存款等科目
抵税的时候
借：应交税费—应交增值税（减免税款）
贷：管理费用