请问为什么本月应交增值税有余额时不直接全部缴纳，而要借记“转出未交增值税”，然后下个月再借记“未交增值税”来补缴？

Forever 追问

2020-11-12 15:27

有贷方余额，即贷记在应交增值税-未交增值税

meizi老师 解答

2020-11-12 15:29

你好    比如我举例  你有贷方余额说明你产生了应交未交增值税的 。 那么你月末要做结转：   
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

Forever 追问

2020-11-12 15:43

想请教一下企业一般会在什么情况下产生当月的增值税当月没有全部缴纳，而需要留到下月缴纳？

meizi老师 解答

2020-11-12 15:46

你好   你有申报期的 正常是 申报之后次月会缴纳的  不会说留到下个月缴纳的。 除非你有申请延期     

Forever 追问

2020-11-12 15:50

所以意思是，只有申请了延期那部分的增值税，才会用到“转出未交增值税”这个科目是吗？正常是不会用到的是吧？

meizi老师 解答

2020-11-12 15:53

你好 不是的 。  我不知道你们是什么情况下 我只是猜测说的 。   因为正常的话 你们有转出未交增值税贷方余额 是代表应交未交的增值税。     到时要结转到未交增值税科目去  次月缴纳的。 

Forever 追问

2020-11-12 16:49

你好，一般我们缴税的话，实际扣款是本月中旬左右才会扣上个月的税款，意味着我们要到本月中旬才知道上个月实际的增值税额缴纳了多少，那这样的话我们怎么去做上个月的分录会比较好？

meizi老师 解答

2020-11-12 16:51

你好  1.  比如你  11月要申报10月的增值税 对吧 。 那么你 10月底就得计算好  你需要认证多少进项税来抵扣    如果认证了销项税还是大于进项税  那么  10月做好了增值税结转后     就会在 未交增值税贷方放着  。 11月做缴纳 后就缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款