老师，请问一下收到加油站开的增票，这样做分录可以不？

蔡彩虹 追问

2016-09-02 11:37

老师请问当月要交销项税的话，月底增值税是不是要转到未交增值税科目 做分录是借：应交税费—应交增税税（未交增税税） 贷：应交税费—应交增值税（销项税）另外是不是还要计提附加税，那么计提附加税的分录如何写？ 附加税有城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费等，河道管理费可不可以不跟其他三个附加税并在一起，单独做成企业的费用支出做到管理费用科目可以不？还有地方教育费附加的比例不是固定2%吗？谢谢老师

邹老师 解答

2016-09-02 10:37

你好，可以的

邹老师 解答

2016-09-02 10:51

你好，餐票的不得抵扣
原理是这样

邹老师 解答

2016-09-02 11:40

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
借；营业税金及附加   贷；应交税费-明细科目
河道管理费有的企业是计入管理费用核算的
地方教育费附加是2%