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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-11-13 10:40

你好，19年的购货发票现在红冲了
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
这个分录借贷方都是负数

gyeommi 追问

2020-11-13 10:41

跨年了的，已经汇算清缴的了

邹老师 解答

2020-11-13 10:42

你好，现在红冲，做上面的分录，你是认为有什么问题（错误）吗

gyeommi 追问

2020-11-13 10:44

不用通过未分配利润这个科目吗？

邹老师 解答

2020-11-13 10:44

你好，不需要，不需要通过以前年度损益调整科目核算，不需要通过未分配利润这个科目

gyeommi 追问

2020-11-13 10:45

为什么？都跨年了？这不是会 影响今年的利润吗？

邹老师 解答

2020-11-13 10:46

你好，因为你负数发票是今年开具的而不是去年（这个就是原因）

gyeommi 追问

2020-11-13 10:49

对方现在是要重新开的，也是这样直接冲掉上年的分录就可以了吗？

邹老师 解答

2020-11-13 10:49

你好，是的，是这样的

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货物到了么，没有到就先不做账，要是货物也到了那就做借库存商品 贷应付账款
2019-07-05 10:18:46
应该供货商分别向A和B开具发票。
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