老师，法人去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，在会计上如何处理啊

超级的心情 追问

2020-11-13 10:55

发票是开给单位的。完税凭证上交款人是法人，刷的法人的卡，这个税负应该怎么处理啊

邹老师 解答

2020-11-13 10:55

你好，你是指法人代表给公司代开发票入账？

超级的心情 追问

2020-11-13 10:55

老师是这样的呢

邹老师 解答

2020-11-13 10:56

你好，是什么情况会这样开具发票呢？能描述一下具体情况吗

超级的心情 追问

2020-11-13 10:59

就是公司租赁的别人的房子，别人个人无法提供发票又不想给我们代开，公司和个人签订合同，自己去税务局代开这个租赁发票。发票抬头是公司，完税证明是法人，税款法人缴纳的，涉及增值税及其附加 印花税 和个人所得税，我想将法人缴纳的这些税费 冲他的账，不知道怎么做这个会计分录

邹老师 解答

2020-11-13 11:00

你好，既然是租赁别人的房子，那应当是别人去给公司代开发票入账，而不是法人代表啊 

超级的心情 追问

2020-11-13 11:01

我知道是这样的，我想请教下  这个怎么进行会计处理的问题

邹老师 解答

2020-11-13 11:02

你好，你这个属于与生产经营无关的支出，需要计入营业外支出科目核算 

超级的心情 追问

2020-11-13 11:04

公司租赁的房子，怎么成营业外支出了啊。老师，假如代开的这个人是房东，恰好她又在账面上欠我们钱，这些税费改如何冲账啊

邹老师 解答

2020-11-13 11:04

你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出
借：营业外支出
贷：其他应收款

超级的心情 追问

2020-11-13 11:09

假如，这个税费是我们承担的，是由房东代缴纳的，我们有转款凭证，这个账改怎么冲啊

邹老师 解答

2020-11-13 11:11

你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出，是由房东代缴纳的
借：营业外支出
贷：其他应付款

超级的心情 追问

2020-11-13 11:12

是我们承担的，我们转给房东  房东代为缴纳的，不应该是营业外支出吧

邹老师 解答

2020-11-13 11:14

你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出
你认为不应该计入营业外支出，那你认为应当计入什么科目才合适呢

超级的心情 追问

2020-11-13 11:18

我意思，我们转给房东的，实际是我们缴纳的啊，为什么 成房东承担

邹老师 解答

2020-11-13 11:19

你好，我的意思是，这个税款税法规定房东才是纳税人，你单位不需要负担这个税款但是你单位负担了，所以计入营业外支出核算