老师，做外账的时候，是不是基本户每一笔流水都要做进去

? 追问

2020-11-16 09:58

那老师我做完基本户每一笔流水了，现在就是有许多费用报销取得的发票是用私户付的，但是发票抬头是公司，我现在是要把这些做进外账吗

立红老师 解答

2020-11-16 10:04

同学你好，
如果没有走公户的发票计入企业费用，只能挂往来中；实务中一般不做入公账；

? 追问

2020-11-16 10:14

老师，怎么挂往来啊，没有懂，能举个挂往来的会计分录看看嘛

立红老师 解答

2020-11-16 10:15

同学你好，挂往来就是计入其他应付款中；因为没有走公户；

? 追问

2020-11-16 10:16

就是比如办公费，就是借：管理费用，贷：其他应付款 是吗

立红老师 解答

2020-11-16 10:22

同学你好，是这样的；

? 追问

2020-11-16 10:23

那不能一直挂在其他应付款里吧，总要后面还掉吧

立红老师 解答

2020-11-16 10:24

同学你好，是的，以后还款冲减其他应付；如果不还，是转入营业外收入的

? 追问

2020-11-16 10:25

那老师，如果转入营业外收入是不是要交企业所得税

立红老师 解答

2020-11-16 10:26

同学你好，是需要交企业所得税的；所以一般外账是不做费用入账的；

? 追问

2020-11-16 10:27

但是我有好多费用发票

? 追问

2020-11-16 10:29

营业外收入不是说如果是查账征收不需要交纳所得税吗

立红老师 解答

2020-11-16 10:34

同学你好，营业外收入不是说如果是查账征收不需要交纳所得税吗——营业外收入是增加利润 的，如果利润是正数是需要交企业所得税的；

? 追问

2020-11-16 10:36

哦哦哦，那最好的办法就是还款冲减其他应付款是吧

立红老师 解答

2020-11-16 10:43

同学你好
是这样的；

? 追问

2020-11-16 10:51

那我不把这些费用发票入外账行不行

立红老师 解答

2020-11-16 10:52

同学你好，是可以的 

? 追问

2020-11-16 10:55

那我那些发票岂不是没用了，本来想多弄点费用发票来抵扣企业所得税

立红老师 解答

2020-11-16 10:56

同学你好，如果想抵税，就只能挂往来账中的；

? 追问

2020-11-16 11:00

老师，就是挂往来有期限吗，就是什么时候必须要对往来进行冲销吗

立红老师 解答

2020-11-16 11:01

同学你好，其他应付款一般是不超过一年的；