某企业2013年12月购入机器设备一台,价值100万元。该企业按直线法计提折旧,折旧年限4年;税法按直线法计提折旧,年限5年。净残值为0。计算固定资产2014年-2018年的账面价值和计税基础
开放的外套
于2020-11-16 11:12 发布 2950次浏览
- 送心意
宇飞老师
职称: 中级会计师,税务师,注册会计师
2020-11-16 11:15
你好,年度会计折旧25万,税法折旧20万
所以2014年账面价值=100-25=75,税基=80
2015年账面价值50 税基60
2016账面价值 25 税基40
2017年账面价值 0 税基20
2018年账面价值0 税基0
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