我想咨询一下，一般纳税人建筑业，劳务分包后关于差额征税，全额开票的财务处理问题

学堂用户135 追问

2020-11-16 14:55

举个例子：河北一建筑工程公司在北京承包一工程总造价100万元，其中劳务30万，分包给劳务公司，现在北京甲方拨付工程首期款40万，跨省工程还得办理跨区预缴2%，请问财务的账务处理

学堂用户135 追问

2020-11-16 14:56

建筑业的税率9%，劳务公司的税率3%

学堂用户135 追问

2020-11-16 14:57

问一问，差额征税，全额开票的账务处理

朴老师 解答

2020-11-16 15:00

全额纳税：
借银行存款
贷主营业务收入
贷销项
差额纳税：
借银行
贷主营业务收入
贷应交税费应交增值税－简易计税
借主营业务成本
借应交税费应交增值税－简易计税
贷银行存款