老师，您好，我们是劳务派遣公司，用工单位都是把社保连同工资一起打给我们，我们代缴社保，今天因疫情减免，我们每个月开票作了收入，但实际上收用工单位的社保是需要退回的，而具体哪个月退还不知道，所以，我在每季度末作了冲减主营业务收入，挂了往来其他应付款，但并没开冲减的发票，现在我们才把款项一次性退回，我才一次性开了冲减的发票，觉得这样做不对，应该怎样做才好呢？

cq子欣 追问

2020-11-17 09:35

老师，您所说的不需要缴纳就不要确认收入，应该怎样做分录，比如，开票1万元，以后可能会退回3000，开票收款1万的当月应该怎样做？

佟老师 解答

2020-11-17 09:45

你要是开票1万元就要确认1万了，可不可以按照不需要缴纳社保差额开具发票

cq子欣 追问

2020-11-17 10:29

老师，不可以，因为今年2月份开始疫情减免，那时单位部份是否需要退还还不知道，所以，我们都是全额开票和确认收入，然后每季度我冲了收入，但没开冲票，现在9月和10月才开冲票。另外，还有个单位还不知道这笔钱是否要退还

佟老师 解答

2020-11-17 10:30

那你应该在收到退款时再冲收入

cq子欣 追问

2020-11-17 10:41

老师，那这样我前期会多交所得税

佟老师 解答

2020-11-17 10:49

要不你没有依据做收入冲减的

cq子欣 追问

2020-11-17 10:53

老师，我前几个季度都冲减了，季报也，怎么办？

佟老师 解答

2020-11-17 10:55

你目前已经冲减收入都已经退回来了吗？

cq子欣 追问

2020-11-17 11:08

有个单位于9-10两月已开冲票，款也已退给用工单位了。还有个单位可能不退给他们，我还挂在其他应付款，还没冲票

佟老师 解答

2020-11-17 11:10

那这个先这样，本年内能解决退款的问题就可以的，剩下月份就按照我说的做

cq子欣 追问

2020-11-17 11:13

老师，我这样做是不是会引起税务金三系统预警，因为我没开冲票，账上却冲了收入，这样一来，增值税收入和所得税收入季报肯定不一致

佟老师 解答

2020-11-17 11:18

你保持全年一致就可以了。以后就不要这样做了，会有风险

cq子欣 追问

2020-11-17 11:23

老师，我已退回的一家现在照正常开了，减免的社保没开票也没收款。而另一家我也是冲了收入没开票，现在还挂在其他应付款里，这家我怎么处理？

cq子欣 追问

2020-11-17 11:24

剩下的这家可能不得退款给他们了

佟老师 解答

2020-11-17 11:44

而另一家我也是冲了收入没开票，现在还挂在其他应付款里，这家我怎么处理？
你分录是怎么处理的

cq子欣 追问

2020-11-17 12:29

原来做的分录，借:主营业务收入   贷:其他应付款一

佟老师 解答

2020-11-17 12:53

你这个其他应付款不支付情况下没法处理的

cq子欣 追问

2020-11-17 13:04

老师，那现在怎么做？

佟老师 解答

2020-11-17 13:40

你这个是以后不支付了吗？