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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-11-17 17:35

你好，进项发票当月没有抵扣，是认证了由于没有销项没有抵扣，还是根本没有认证呢？

吴晓敏 追问

2020-11-17 17:38

没有认证

邹老师 解答

2020-11-17 17:38

你好，没有认证账务处理是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目

吴晓敏 追问

2020-11-17 17:48

那如果不是材料，是服务费呢，也先计入待抵扣进项税额里面吗

邹老师 解答

2020-11-17 17:52

你好，是的，发票没有认证但是入账了就通过应交税费—应交增值税（待认证进项税额）科目核算 

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相关问题讨论
你好，需要对应的，否则税局问起都不好解释的
2017-08-25 10:54:13
建议是一致，如果对方开得不一致，你让对方给你开明细，他写不详细。
2020-03-30 14:49:42
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2019-09-11 14:43:14
你好，可以看看这个
2017-05-25 10:07:31
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2019-10-23 14:08:06
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