老师，作废发票虽然会计账务不做处理，但是发票上会出现销项正废金额 比如2020年10月： 销项正废发票金额：1000 销项正数数金额：5000 销项负数金额：500 实际销售金额：3500（5000-1000-500） 请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-500）【因为作废的1000元是不做会计处理】

wo 追问

2020-11-18 14:23

补充说明
2020年1-9月累计的营业收入是60000元
2020年10月发生：
10月1日我方开具一张销售发票不含税收入1000元，之后第2天就作废，会计上未做处理
10月5日我方开具一张正数发票不含税收入5000元
10月20日我方冲红上个月的发票不含税收入500元
请问累计的营业收入是：营业收入是64500元还是63500元

东老师 解答

2020-11-18 14:25

您的营业收入是64500元

wo 追问

2020-11-18 15:04

老师，回到第一次的提问，也就是申报收入4500元，而不是3500元是吗？

东老师 解答

2020-11-18 15:07

对，第一问是按照3500元申报。

wo 追问

2020-11-18 15:20

？？？
老师第二问只是第一问的补充而已，先前的累计数60000元，加上10月的营业收入：3500或4500
怎么会是2个答案
若第一问的是3500元，那么第2问的总累计收入60000+3500
若第二问累计收入是60000+4500，那么第一问是4500

麻烦老师细看一下

wo 追问

2020-11-18 15:24

详情见下图，，，

东老师 解答

2020-11-18 15:24

这个我也注意到了，你第一次问的时候直接说的是，销项正废发票金额：1000
                                                                              销项正数数金额：5000
                                                                              销项负数金额：500
                                                                              实际销售金额：3500（5000-1000-500）
                                                                              请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-500）【因为作废的1000元是不做会计处理】     
而没有说之前开过一次正数的1000，所以两次才会正好差1000  你看是不是，第一问让我以为你是在5000里面作废了1000呢

wo 追问

2020-11-18 15:26

老师，那您现在的明确回复是？3500元还是4500元呢？

东老师 解答

2020-11-18 15:28

补充说明
2020年1-9月累计的营业收入是60000元
2020年10月发生：
10月1日我方开具一张销售发票不含税收入1000元，之后第2天就作废，会计上未做处理
10月5日我方开具一张正数发票不含税收入5000元
10月20日我方冲红上个月的发票不含税收入500元
请问累计的营业收入是：营业收入是64500元还是63500元
  如果这问是最全的话，那就是64500元