老师去年的银行手续费现银行开来发票了我该怎么做分录

chen慧 追问

2020-11-18 14:42

今年汇算清缴时我把稅额部分调增了

森林老师 解答

2020-11-18 14:44

这个不是今年的费用，你不能在明年汇算的时候使用了。在汇算的时候发票没有回来，这个就不能抵扣了。

chen慧 追问

2020-11-18 16:17

我是在2019年汇算清缴时把税额部分调增了，现在是2019年全年的发票来了，我该怎么做分录，谢谢！

森林老师 解答

2020-11-18 16:19

同学，你好，在汇算前有发票才可以抵扣，你没有回来发票不能抵扣。所以调整了。现在回来发票了，但是这个费用不是2020年的费用，当期也不能抵扣，所以没有必要放进去了再做账了。