A公司与B公司签订一个协议，实质是A公司的客户在B公司的商城上面拍产品，再B公司把结算款支付给A公司，可以做成往来款？用途可以备注：结算款？

???????? 追问

2020-11-18 15:35

就是相当于客户在B公司的一个商城上面拍订单，是客户自己掏钱付款的，但是第二天客户拍订单的款会到B公司的公账，月底的时候，这部分要返给A公司，但是A公司不能开发票，直接做往来可以？

佟老师 解答

2020-11-18 15:39

返给a公司为什么不能开票？

???????? 追问

2020-11-18 15:47

因为A公司开不了发票，也不能开票，给A公司签订的合同，就是A公司的客户在B公司商城上面拍订单，一定时间把订单结算款返给A公司的合同，但是A公司开不了票，这样的可以直接做成往来款？

佟老师 解答

2020-11-18 15:51

b公司就做个代收代付吗？

???????? 追问

2020-11-18 15:54

嗯，B公司做代收代付可以？B公司就做往来，就不会扯到没得发票之类的，而且这也本来不是算B公司的收入和成本，只是帮忙收款而已，又再转给A公司。

佟老师 解答

2020-11-18 15:57

但这样是会有税务风险的，而且你还是在你b公司商城购买商品

???????? 追问

2020-11-18 15:59

那现在应该怎么做呢？

佟老师 解答

2020-11-18 16:03

如果从交易上来说，b应该确认收入，给a转款时应该给b开具发票

???????? 追问

2020-11-18 16:07

嗯，是的，最主要的是A公司开不了发票，也不能开发票给B公司，所以B公司就只能做往来，但是这样会有税务风险，所以这账就不知道该怎么做了。究竟该做往来还是该做收入成本，但是做成收入成本的话，没有发票，该怎么做？

佟老师 解答

2020-11-18 16:09

没有发票账是该怎么做就怎么做，收入做无票确认，成本也确认为成本。只是汇算清缴时税前不能扣除。

???????? 追问

2020-11-18 16:13

那11月份之前已经做成往来账的，要不要改呢？已经申报了之前的申报表，那从11月份做成收入成本，然后汇算清缴的时候，调增？这部分填在汇算清缴的哪里呢？之前的做成了往来账，需要调账？

佟老师 解答

2020-11-18 16:44

你是想把以前都确认收入和成本是吗？

???????? 追问

2020-11-18 16:58

不是呀，我是想问一直这样做往来款风险是不是比较大，还是之前做的往来款不改，从现在11月份起，做收入成本？还是一直做往来款？但是做成往来款的话，转款的时候，用途是写的：结算款，这样可以？

佟老师 解答

2020-11-18 17:38

这样做往来款可定风险大，我的建议是都改了。应该确认收入或成本。