就是我司收购了一个子公司 占股51% ，购买日定在9月30日，但是投资款在10月份才付给对方，购买日的账务处理改怎么做呢？

郭幸运 追问

2020-11-19 09:47

9月30日合并的账务处理

郭幸运 追问

2020-11-19 09:48

9月30日购买日 投资款是在10月份付的

宇飞老师 解答

2020-11-19 09:49

评估增值，按照增值部分

借：固定资产
无形资产
存货
贷：资本公积
借：资本公积
盈余公积、
实收资本
未分配利润
其他综合收益
贷：长期股权投资
少数股东权益

郭幸运 追问

2020-11-19 09:59

关键是购买日我们的投资款并未支付，此时就未形成长投，在合并权益抵消时就没有长投给我抵呀

宇飞老师 解答

2020-11-19 10:04

按照权责发生制呀，9月30日如果已经形成控制就行了，可以先挂往来。

宇飞老师 解答

2020-11-19 10:04

借:长期股权投资 
贷：其他应付款

郭幸运 追问

2020-11-19 10:12

但是对方的实收资本怎么处理呢？

宇飞老师 解答

2020-11-19 10:16

对方也只能先确认实收资本，否则你这个没办法平了。

郭幸运 追问

2020-11-19 10:19

还有其他办法嘛，对方财务不一定愿意这样配合

宇飞老师 解答

2020-11-19 10:22

没有更好的，不然你就实实在在的在10月份再去编制合并报表。