老师您好，上月进行的暂估入库。这个月收到发票后我可以按照正常的流程做账，只是做一笔红字的把上月的暂估给平了吗

粗心的身影 追问

2020-11-19 11:37

对的，就是上月做的分录，我直接复制过来，都变成负的。这样可以吗

粗心的身影 追问

2020-11-19 11:45

老师？因为暂估的金额和实际的金额不同。这样处理的话我比较方便。这个月的货收到发票了按照实际的入库，那个给冲掉，原理上是可以的。但是不知道实操行不行

文老师 解答

2020-11-19 12:05

是的，是可以这样做的

文老师 解答

2020-11-19 12:06

那您结转成本了吗，结转成本了的话，成本也需要相应调整

粗心的身影 追问

2020-11-19 12:07

上个月暂估的时候，就是为了结转成本的。那成本要怎么调整老师

文老师 解答

2020-11-19 12:13

上月少结转了，那就补把差额冲减了结转，多结转了 那就

文老师 解答

2020-11-19 12:14

上月少结转了，那就补结转，多结转了，就把差额冲减了

粗心的身影 追问

2020-11-19 12:21

老师。没明白你的意思。比如我上个月鲳鱼库存8000，但是需要结转成本13000,kg，所以我暂估入库了5000kg。那我这个月发票到了。实际入库6400，我以为我只要把暂估入库的5000冲掉就可以了。

文老师 解答

2020-11-19 12:27

是的，是这样的，那您的单价呢，上月结转了，5000的单价和现在发票的单价有差异吗

粗心的身影 追问

2020-11-19 12:28

5000的单价是6.3073,6400的单价是6.349

粗心的身影 追问

2020-11-19 12:30

老师，意思是如果单价一样，就可以不去管是吗。那差额的分录要怎么补。

文老师 解答

2020-11-19 12:51

那您这就需要补结转成本5000*（6.349-6.3073）

粗心的身影 追问

2020-11-19 12:55

老师，分录要怎么做

文老师 解答

2020-11-19 12:56

您这是补结转，就是借主营业务成本贷库存商品

粗心的身影 追问

2020-11-19 13:03

老师。这个贷库存商品，库存商品我们是需要经过数量核算的。如果这样分录的话不是也要具体的数量吗，但是这个只是差额，那要怎么做？

粗心的身影 追问

2020-11-19 13:07

或者老师，如果我按照正常的流程做，暂估入库后，这个月收到发票，借应付账款暂估，应交税费-进项税额，贷应付货款。那暂估的数字和实际发票收到的数字不同的时候，要怎么处理呢

文老师 解答

2020-11-19 14:11

您的库存系统也是需要红字入库，正常发票入库的，，出库也需要红字出库，在正确的蓝字出库

粗心的身影 追问

2020-11-19 14:13

老师，会计账不懂怎么操作。

文老师 解答

2020-11-19 14:16

或者那您就暂估的红冲，结转成本的红冲，然后再都按正确发票的数据再入账结转成本