老师您好。结合上例。每个月不论发不发工资都要先计提当月工资是吗？计提工资分录“管理费用～工资”贷：付职工薪酬～短期薪酬\'\'～工资"金额是工资实发数还是应发数？应发数包含个人承担部分的社保、公积金、个税？

橘子橙 追问

2020-11-19 15:48

谢谢老师解答。管理费用。应该是公司承担的那部分吧。为什么个人承担部分也计提为管理费用？个人承担部分应该是其他应收吧，公司不用支出的啊.不太理解呢。老师能解答吗？，谢谢！

许老师 解答

2020-11-19 15:52

不是的啊     个人承担的部分   公司代缴了    这部分  计入其他应收款
这样   实际发工资的时候   就减少的
但是   计提的话    本身包括个人承担部分啊

橘子橙 追问

2020-11-19 16:17

谢谢老师解答。这个月我公司有个领导生育。她个人承担部分社保、公积金。公司先垫付了。但是她没有钱还给公司。我要怎么做分录呢？

许老师 解答

2020-11-19 16:18

这个的话   个人承担部分   公司垫付的  就
借：其他应收款
    贷：银行存款