老师，用的小企业会计准则，去年的成本少计提了请问今年怎么调整啊？谢谢老师

森林老师

职称：中级会计师

2020-11-20 09:31

同学，你好，借以前年度损益调整，贷库存，借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整。如果没有以前年度损益调整科目，直接合并一个分录。

强健的板栗追问

2020-11-20 09:31

老师，我这个成本发票是收不回来的，我今年再做汇算清缴的时候是不是又要调增啊？谢谢老师

森林老师解答

2020-11-20 09:33

同学，你好，是的，要做调增，如果这样，这个直接做今年出成本，调今年的报表就可以了，借主营业务成本，贷库存，别动去年的账了

精选问题

政府项目，土地专项资金由前国企购买，后前国企划分问

你好这个税务局查到的话会让你租赁的。答
公司是做棉纱制造的，电费这个月5万左右，电费占17%，问

你好，你有价值60万的产品，就可以开。这个不影响答
老师你好，请问小规模可以开普通发票吗？问

您好，专和普都能开的答
老师，前期未生产做了个管理体系认证书，属于无形资问

管理体系认证书确实属于无形资产，可以进行资本化处理。未生产期间的工资和餐费如果是为开办企业的准备工作支付的，可以计入开办费。工资如果是为日常管理服务的，应计入管理费用。业务招待费通常也应计入管理费用。至于员工房租，如果没有发票，按照税务规定，一般不建议计入费用，因为这可能影响企业的税务合规性。答
酒店会员卡收入账务处理，借：银行存款，贷：预收账款，借：问

首先，会员充值时，会计分录是：借：银行存款贷：预收账款当会员使用卡消费时，分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税—销项税这样处理，确保了收入和税务的正确记录。答

在线提问累计解决 26117个问题