小规模广告公司当月总销售未超过3万（免税），其中1万事在国税代开的发票。这一万是交了税款的，1请问发票为超过三万也是要缴纳税款的吗？2请问如果这一万分录怎么写？

风趣的背包 追问

2016-09-06 15:47

那未超过三万的发票，，怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2016-09-06 15:37

您好！1，是的。2，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行存款。

宋生老师 解答

2016-09-06 15:39

您好！不是的。没有超过3万，都不交税。已经缴纳的，可以以后留抵或者申请退税

宋生老师 解答

2016-09-06 15:48

借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行存款。