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送心意

韦老师

职称： 中级会计师

2020-11-20 10:08

你好！每个月计提社保、工资、个税。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

会计小白 追问

2020-11-20 10:13

社保每月的征缴单需要打印吗  还是直接打印缴纳凭证作为原始凭证

韦老师 解答

2020-11-20 10:14

计提的时候建议打印社保征缴单做原始凭证

会计小白 追问

2020-11-20 10:17

征缴单次月作废，现在打印不出来了，可以自己做表作为原始凭证吗

韦老师 解答

2020-11-20 10:18

计提的可以自己做表格做原始凭证

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