您好！我们公司固定资产有个汽车，11月我们法人买了个新车，就把原公司名下的车牌子过户到新车上了，我需要做什么 账务处理。第一步：是不是先将原公司名下的车做固定资产清理了。第二步：把新车以企业固定资产做账务处理。谢谢！

renacui 追问

2020-11-23 09:59

车也转让了。而且车子转给个人还增值了4万。当时原车进项我们抵扣了1.2万的增值税，请问：是不是还涉及4000增值部分的增值税以及40000-增值税税后的企业所得税啊？谢谢

郭老师 解答

2020-11-23 10:12

按你转让的金额缴纳增值税
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益

renacui 追问

2020-11-23 10:23

老师，我清理的固定资产是按原价值82300（含税的）-现卖家12万后的差额计算吗？我们当初抵扣的是17%的税，现在卖了是交13%的税吧？谢谢!

郭老师 解答

2020-11-23 10:25

第一个分录的固定资产
填写原值

renacui 追问

2020-11-23 11:55

请帮忙看一下：
第1、借：固定资产清理  4万
                累计折旧   1万
         贷：固定资产原值 5万
第2、借：固定资产清理 1.5万
         贷：应交税费-销项税   1.3万+附加税费  0.2万
第3、借：银行存款   10万（卖车）
         贷：固定资产清理    10万
第4、借：固定资产清理      4.5万
                贷：营业外收入   4.5万。全程分录是否正确？谢谢！

郭老师 解答

2020-11-23 12:00

你好
可以这么做的