老师，您好，商贸医药公司，拍得了一块地，建房子给公司用，有的设计费都是入了无形资产，这个从来都没折旧过，怎样办

焕然 追问

2020-11-23 14:48

一直都未折旧过，还需要做，借，管理费用  -折旧，贷：累计折旧吗

maize老师 解答

2020-11-23 14:54

跨年了，需要做上面 ，本年直接做你写的分录

焕然 追问

2020-11-23 16:12

数额好大，有200多万

焕然 追问

2020-11-23 16:13

一次能折多少？有公式吗

焕然 追问

2020-11-23 16:21

不是200多万，是800多万，是原来买地时候勘测费2016年之前会计都入了无形资产了，一直到现在都没有折旧，

焕然 追问

2020-11-23 16:22

这个要怎样处理为好

maize老师 解答

2020-11-23 16:23

土地？更正上面 回复，这个回复为准，你这个使用年限是的多少年？之前拍卖当月开始摊销，之前没有做在建工程，贷累计摊销，按200万/你们可以使用期限/12 ，完工对应一起做固定资产，贷在建工程，无形资产这块按剩下 继续摊销，借，借以前年度损益调整，贷累计摊销，借未分配 利润 贷以前年度损益调整 今年做借管理费用 贷累计摊销，

maize老师 解答

2020-11-23 16:24

这个勘测费 是建房子还是啥？

maize老师 解答

2020-11-23 16:25

设计费也是建房子吧，那这个一起做在建工程，完工转固定资产，房子按20年折旧，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配 利润 贷以前年度损益调整 你做固定资产金额/20/12  本年做，借借，管理费用 -折旧，贷：累计折旧