老师我们单位有一个人不是本公司的员工，但是跟我们签订了代缴协议，他没有工资我们公司给他代扣代缴社保公积金，到时候他在转账给我们 那这个分录从计提-扣缴-他转账给公司代扣代缴的费用怎么做分录啊，我们老会计说不走成本费用，也不分单位代缴跟个人代缴这一项，那具体的分录怎么做呢

罗老师 解答

2016-09-07 16:19

一种代收代付的方式，
1.收钱， 借 银行存款或现金 贷 其他应付款
2.计提社保 借 其他应付款 贷 应付职工薪酬-社保
3.缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款

罗老师 解答

2016-09-07 16:55

对，不用区分单位和个人，都是个人承担的