老师：您好！补交以前年度增值税和所得税，怎么做分录？软件里面维护以前年度损益调整科目选择哪个类型的科目？目

dping 追问

2016-09-07 17:00

老师：补交的增值税三级科目放哪里，

dping 追问

2016-09-07 17:01

一般纳税人增值税三级科目

晓海老师 解答

2016-09-07 16:52

你好！1.计提借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得税借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整2.实际缴纳借：应缴税费--应交所得税贷：银行存款既然是定额缴纳的企业必然是小规模纳税人，进项税不得抵扣，那补交的增值税和所得税还有地税的都是一样的分录

损益类

晓海老师 解答

2016-09-07 16:58

你好！是的是个过度科目

晓海老师 解答

2016-09-07 17:11

你好，放到具体的补交税金科目里就可以，