老师，请问分公司改制子公司，分公司单独核算增值税的留底税额是否可以转到子公司呐？

鲍大人 追问

2020-11-25 09:09

老师，请问对应的文件是什么？

朴老师 解答

2020-11-25 09:14

她还是原来的公司吧？只是改了名字对吧

鲍大人 追问

2020-11-25 09:24

在税务上来说应该是只改了名字

鲍大人 追问

2020-11-25 09:24

在工商上来说，不能直接改制，只能新成立子公司，注销分公司

朴老师 解答

2020-11-25 09:31

那你这个不能抵了，之前的注销了没有了

鲍大人 追问

2020-11-25 10:08

老师，如果先成立子公司，把分公司的资产，负债等等都转给子公司呐？

鲍大人 追问

2020-11-25 10:10

《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第55号 ）“一、增值税一般纳税人（以下称“原纳税人”）在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣”

鲍大人 追问

2020-11-25 10:10

老师，根据这个文行不行？

朴老师 解答

2020-11-25 10:20

这个不是资产重组的

鲍大人 追问

2020-11-25 10:29

老师，这个资产重组好像国家没有明确的定义吧

朴老师 解答

2020-11-25 10:36

嗯，具体就看当地税局怎么定了