老师您好！我有一笔会计分录财务会计和预算会计不知道怎么做，付工程安保监理费原始凭证开了89000 单位实际支付了70000 挂账19000 怎么做分录

思顿乔老师 解答

2020-11-24 14:18

借：事业支出、专款支出、材料等89000
贷：财政补助收入、财政直接支付70000
    应付账款19000

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:22

老师审计说我们不对

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:23

我们不做预算分录

思顿乔老师 解答

2020-11-24 14:24

请问是哪里的审计？
事务所的审计还是地级市的审计局的审计呢？

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:32

老师，我们审计是这样说的  安防监理费未实际支付，账务处理借记事业支出  贷记应付账款19000 做法有误，不符合制度要求 行政事业单位预算财务会计应执行权责发生制  对已开发票未实际支付的金额应进行挂账处理 贵单位仅预算会计核算未进行财务会计核算

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:32

老师你帮我看一下第6项，谢谢

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:34

老师是事务所

思顿乔老师 解答

2020-11-24 14:34

那就按照审计的意见去整改的，谢谢！
我所在的公司每次遇见审计的，基本上都按照审计的去改

笑在燃烧 追问

2020-11-24 14:38

我们也和你老师做的一样，现在也不会了

思顿乔老师 解答

2020-11-24 14:39

那您就咨询 审计的人应该怎么处理？他们提出了不对，难道他们就没有合理的解决方案么