假设某金融公司(一般纳税人)2018年第三季度转让债券，卖出价格为100 000元(不含增值税价格)，该债券买入价为120 000元；第四季度转让债券，卖出价格为110 000元，买入价格100 000元，2019年第一季度转让债券卖出价格为120 000元，买入价格100 000元，则三个季度总应纳税额为元。

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师

2020-11-25 12:15

你好，2018年第三季度亏损120000-100000=20000，第四季度盈利110000-100000=10000，则2018年共计亏损10000，不得转到下期抵扣，2019年一季度盈利120000-100000=20000；则三季度应纳税所得额=120000-100000=20000，增值税=20000*6%=1200

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