老师，我想问一下，关于增值税附加什么情况下就只交一个城建税，教育附加和地方教育不交？

C9342436 追问

2020-11-25 16:03

那小规模纳税人呢？

邹老师 解答

2020-11-25 16:04

你好，小规模纳税人去代开专用发票的时候（季度收入低于30万），也会形成这种情况 

C9342436 追问

2020-11-25 16:06

也就是这个的节点就是月度10万，季度30万，超过这个收入额度后，有增值税了就需要加纳这三个附加，不超过就只需要缴纳城建税，我这样理解对吗？

邹老师 解答

2020-11-25 16:06

你好，是的，是这样的

C9342436 追问

2020-11-25 16:09

如果小规模纳税人开具增值税专票的话，这个纳税是怎么缴纳的

邹老师 解答

2020-11-25 16:09

你好，如果小规模纳税人开具增值税专票的话，这个纳税，你是指哪个税款的缴纳呢？

C9342436 追问

2020-11-25 16:12

增值税这块呢？这个公司既开具了专票，又开具了普票，这个缴纳增值税的时候是怎么计算的。

邹老师 解答

2020-11-25 16:12

你好，这个公司既开具了专票，又开具了普票，专用发票与普通发票不含税金额分别是多少呢？

C9342436 追问

2020-11-25 16:14

普票开了9万左右，专票开了5万左右

邹老师 解答

2020-11-25 16:16

你好，这种情况（季度收入低于30万）增值税只需要缴纳专用发票的，普通发票部分免征增值税

C9342436 追问

2020-11-25 16:49

像这种情况的增值税专票和普票是分开纳税的吗？普票部分月不超过10万，季不超过30万是免征的；增值税单独缴纳；增值税如果有进项税的可以抵扣吗？还是说增值税就按照开票的税额进行纳税？

邹老师 解答

2020-11-25 16:53

你好
季度收入低于30万，普通发票收入免征增值税，专用发票收入缴纳增值税
季度收入超过30万，全额缴纳增值税

C9342436 追问

2020-11-25 16:57

季度超过30万的话是普票和专票就不需要分开算了，就都是一样的，按照收入*税率就行是吧？那进项税额可以抵扣吗？

邹老师 解答

2020-11-25 16:58

你好，是的。因为是小规模纳税人是没有进项税额抵扣这个说法的。

C9342436 追问

2020-11-25 17:01

如果我公司的税率是3%，按月度申报增值税，普票开了9万，专票开了5万，增值税就需要缴纳（9+5）*0.03=0.42万元，这样算对吗？

邹老师 解答

2020-11-25 17:03

你好，如果是月度申报，是这样的 

C9342436 追问

2020-11-25 17:06

好的，谢谢老师。