我提问：我提问：老师，您好！关于进项税额转出的分录，我希望您能详细解答一下！就是我们在8月收到一批设备及材料，货款8.6万已付清，发票已认证，后因部分材料不适用而退货，并于当月收到对方退款1.5万，对方也在当月将原8.6万发票作废，并于本月重开7.1万发票与我们，请问都涉及到哪些分录？谢谢

sunny 追问

2016-09-09 08:58

老师：最后一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款是关于什么的分录

邹老师 解答

2016-09-09 08:42

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-09-09 08:48

是的，这样就会造成固定资产账面价值虚增

邹老师 解答

2016-09-09 08:58

你好，缴纳进项税额转出的税金 的分录