人力资源公司按简易计税开出去的5%增值税专用发票，可以差额交增值税吗？

努力 追问

2020-11-27 09:06

是按5%开的。但是没按差额开哦

努力 追问

2020-11-27 09:08

专票的这部分销项票要直接交吗？还是可以减去成本，剩下的才交？

maize老师 解答

2020-11-27 09:22

(1) 部分专用发票、部分普通发票：差额部分开具5%的普通发票，服务销售额部分开具5%的专用发票 是不是这种，这个是可以的，

努力 追问

2020-11-27 09:36

是。服务销售额部分开具5%的专用发票，这些专用发票的销项票是直接按前面税额交增值税？还是还可以减了成本后差额部分才交？

努力 追问

2020-11-27 09:38

交票面增值税税额？还是专票金额减了成本后的金额才算增值税？

maize老师 解答

2020-11-27 09:45

专票+普通发票 含税金额-工资成本之后/1.05*0.05去交增值税，

努力 追问

2020-11-27 09:55

那这样的话。例如我开专票票面10000+税500元。普票含税10000元。工资成本15000含税。那增值税岂不是（10000+500+10000－15000）/1.05*0.05=261.9元？
但客户拿到我开的票面10000+税500专票，可以抵扣500元？

maize老师 解答

2020-11-27 10:01

是的是的，是的，是的，