老师我想咨询一下，我企业是小规模纳税人是餐饮行业，免增值税。开票的是免税，未开票哪我做收入时是否把增值税做进去确认收入时： 借：银行/应收 贷：主营业务收入/未开票 应交税费-应交增值税 月末结转 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税免税

李艳杰 追问

2020-11-27 09:24

我单位季度超过30万，并且今年餐饮行业增值税是免税的，我们一个月收入都超过30多万的小规模纳税人

邹老师 解答

2020-11-27 09:25

你好，今年餐饮行业增值税是免税的，那分录就是
借：银行/应收
贷：主营业务收入
就不需要体现应交增值税才是的

李艳杰 追问

2020-11-27 09:26

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-11-27 09:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢