一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？ 一般纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税-销项税额 小规模纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税

qzuser 追问

2020-11-29 15:34

一般纳税人
借:库存商品(不含税)
      应交税费-应交增值税-进项税额
      贷:银行存款

小规模纳税人
借:库存商品(价税合计)
     贷:银行存款

一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税
小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税

郭老师 解答

2020-11-29 15:36

应交税费不含增值税

qzuser 追问

2020-11-29 15:54

应纳税所得额如何计算呢

郭老师 解答

2020-11-29 15:58

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失)
营业收入=主营业务收入+其他业务收入