企业所得税汇算清缴多交税款不退税，如何调整报表呢，是需要把纳税申报表应纳税所得额调为0 吗

37°暖 追问

2020-11-30 17:47

19年我们亏损200多万，退税1300多，代理说要把亏损200多万调为0才可以 是这样吗

钟存老师 解答

2020-11-30 18:01

你就看主表应补退税额，然后除以你的征收率，在调整明细表。其他里边儿，账面价值里面你添进去。

37°暖 追问

2020-11-30 18:06

不太明白 就是说不需要把纳税调整后所得额-2676638.87调为0是吗

钟存老师 解答

2020-11-30 18:11

你的主表里边儿最终你的企业所得税征收率是多少？用你的1300除以征收率。

37°暖 追问

2020-11-30 18:13

税率是25%，那就是1300/0.25=5200，调整5200元吗

钟存老师 解答

2020-11-30 18:17

是的。你调整多了以后又变成补税了。