如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税金--未交增值税贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税，您说的这个借方余额如果是年底结转，然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个作额在借方怎么办

郭老师

职称：初级会计师

2020-11-30 18:27

转出多交增值税，改成转出未交增值税
这个是留底
不需要结转了
以后抵扣就可以

珊瑚追问

2020-11-30 18:30

我是想说：如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税金--未交增值税<br><br>贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税，您说的这个借方余额如果是年底结转，然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个金额在借方怎么办，因为我的未交增值税在第二年，第一个月有第二个就交了，所以这个未交值税的借方余额就一直有，除非到了十二月时未交增值税大于这个数才会没有，请回复我怎么办，我是不是应在年初就把这个借方余额转回到进项税额，这样的话，我到年底结转专栏清空时，是不是又把这个进项税额再次结转了

郭老师解答

2020-11-30 18:31

然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个金额在借方怎么办，

不转
就是在未交增值税
需要交税抵扣了就是了
分录应该是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税
未交增值税借方和贷方抵扣了不就可以了吗？

珊瑚追问

2020-11-30 18:41

是的，第二年我就是用的您说的这借贷的科目，问题是当年发生的第二个月一缴税，这个上年转的未交增值税期初余额又在了，每个月一交上个月的，这个余额就还在啊，我发您图片，你帮我看一下，未交增值税明细账我没有截图到十月，每个月是这样，只要我交了上个月的，那个期初余额又在的。