收到对方开的促销服务费增值税专用发票，分录要怎么做，是 借：其他业务收入 应交税金—进项 贷：应收账款（该单位未设置应付）

CR 追问

2020-12-01 14:15

我们是购买方，而且我们公司没有用银行存款付钱出去，能不能换个科目

班助小琪 解答

2020-12-01 14:22

这个本来应该是应付账款，但是你说没设置应付账款，不是很明白。那你用应收或者预收表示都可以

CR 追问

2020-12-01 14:25

因为平时都是我们开给对方的，第一次给我们开服务费，所以不想另开个二级明细，为什么不能用其他业务收入，要用销售费用

班助小琪 解答

2020-12-01 14:29

你好，对方开票给你，就是你公司入费用，对方是收入。会计上和税务上就是这么设定的。而且你这笔钱做收入，那定然是借方，就相当冲抵了这个月正常的收入，这个报表出来，你的收入就少了。

CR 追问

2020-12-01 14:36

如果是我们开给对方的，
借：应收账款/银行存款
      贷：其他业务收入
            税金—销项
是这样吗

班助小琪 解答

2020-12-01 14:37

你好，你开票给对方，你上面的分录没错